実質手元資金（当座資産－流動負債－バッファ）
現金及び預金
流動負債合計
当座比率:
手元資金（バッファ控除前）
試算表の終了月
→
記録先（翌月）
2026-03
資産の部
▼ 流動資産
現金及び預金
売掛金
棚卸資産
前払金
未収金
当座資産合計
現預金＋売掛＋未収金
流動資産合計
▼ 固定資産
出資金
長期前払費用
固定資産合計
▼ 事業主貸
事業主貸
負債・純資産の部
▼ 流動負債
クレカ未払金
流動負債合計
▼ 固定負債
長期借入金
固定負債合計
▼ 事業主借
事業主借
負債合計
▼ 純資産
元入金
控除前所得
純資産合計
資産合計
負債・純資産合計
財務指標
当座比率
目安:100%以上
流動比率
目安:200%以上
自己資本比率
目安:30%以上
翌期繰越元入金（実質純資産）決算後の実態
元入金 + 控除前所得 − 事業主貸 + 事業主借
元入金
控除前所得
－事業主貸
＋事業主借
=
翌期繰越元入金
手元資金の計算
当座資産
現預金＋売掛＋未収金
−
流動負債
−
安全バッファ
事業計画タブで設定
=
実質手元資金
🟢 安全　バッファx1.5倍以上:
🟡 注意　バッファx1.0〜1.5倍:
🔴 危険　バッファx1倍未満
手元資金（バッファ控除前）＝ 当座資産 − 流動負債
当座比率 ＝ 当座資産 ÷ 流動負債
📅 財務履歴
記録年月試算表終了月 現預金当座資産流動負債固定負債純資産 手元資金ソース
メモ
月次実績入力
変更時に自動保存されます
BS（貸借）
現預金
売掛金
棚卸資産
クレカ未払金
借入金残高
PL（損益）
売上高
売上原価
経費合計
時計事業利益
カメラ事業利益
粗利
月次損益
メモ
月次推移グラフ
⚙️ 安全バッファ設定 手元資金計算に使用
月次固定費（円） x3ヶ月＝
月次生活費（円） x3ヶ月＝
月次ローン返済（自動取得）
x3ヶ月＝
安全バッファ合計（3ヶ月分）
時計事業パラメータ 自動計算
原価率(%)
eBay手数料率(%)
月次回転率(%)
月次仕入上限（万円）
現在の時計在庫（万円）
利益率（計算値）
天井在庫（利益100万目標）556万円
天井時の月次利益
カメラ事業（月次CF）
月次売上（万円）
月次売上原価（万円）
月次手数料・配送等（万円）
月次純利益
月次仕入クレカ払い（万円）
月次入金（Payoneer等）（万円）
カメラ事業 純CF
シナリオ比較 A/B/C 同時表示
シナリオA（融資なし）
仕入上限(万)
期初在庫(万)
シナリオB（700万借換）★現在
仕入上限(万)
期初在庫(万)
シナリオC（1000万借換）
仕入上限(万)
期初在庫(万)
月A 利益B 利益C 利益A 在庫B 在庫C 在庫
実績入力（月次）実績反映で予測が自動修正
月種別月末在庫時計利益月末現預金下限余力リスク
月次利益予測（3〜12月）
月月末在庫時計利益カメラ利益合計利益達成判定
月次利益推移
-
期首残高
1月1日
-
期末残高
12月31日
-
最低残高月
年間ボトム
-
年間差引
経常収支計
💴 資金繰り表（2026年 1〜12月）
入力セル（直接編集） 実績確定（月ヘッダーをクリックで切替・入力ロック） 自動計算 Tab で次へ移動 / 変更後は自動保存
科目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計
💰 月末残高推移
📊 月次経常差引
BS成長シミュレーション 前提
期首自己資本（万円）
2026年 控除前所得（万円）
2027年以降 控除前所得（万円）
事業主貸 2026年（万円）
事業主貸 2027年以降（万円）
借入残高（借換後）
借換後借入金合計（万円）
年間返済額（万円）
D/E倍率 1倍以下（健全）達成年-
自己資本比率 50%超 達成年-
BS成長推移（年次）
年末自己資本借入金資産合計(推計)自己資本比率D/E倍率評価
自己資本 vs 借入金 推移
自己資本比率・D/E倍率 推移
借入明細
借入残高合計
月次返済合計
債務償還年数
借入残高 ÷ 年間返済額
返済スケジュール（12ヶ月）